單位財務制度內容
1、建立現金交接制度和支票使用登記制度
事業(yè)單位要建立健全現金交接制度和支票使用登記制度。設置現金收款登記簿，用于記錄創(chuàng)收活動中收到的現金?，F金收款登記簿應記載收款日期、金額、合同號、收款人、交款人等詳細事項;開據的現金收款單還應有收款人和交款人簽字。設置支票使用登記簿，記載使用(或作廢)支票的日期、號碼、金額、使用人等詳細信息。上述兩類登記簿應做為會計檔案保管。
2、建立往來款項管理制度
定期對事業(yè)單位往來款項進行全面清理，并將清理情況(清理前賬面明細和掛賬時間、已清理數額、清理后賬面明細)報到財務計劃部門。事業(yè)單位往來款項原則上不應跨年度，嚴禁單位將公款借給個人私用，個人借款辦公事原則上不應跨月份，嚴禁個人借沒有支出的大額現金(借多少還多少，或只使用一小部分)，借款單應注明具體用途，實際使用用途與借款單列示的用途應相符。
3、完善收入合同管理制度
事業(yè)單位要加強創(chuàng)收收入(包括科技服務收入、資產出租收入等)合同管理，設置專人負責合同管理工作。從事創(chuàng)收活動時，必須簽訂合同，合同應當連續(xù)編號。在取得收入時，合同金額、發(fā)票金額與收到款項必須一致方可入賬，若SHI三者不一致，必須由有關人員書面寫出原因，按規(guī)定權限報批后入賬。對已簽定了合同或協(xié)議，并且服務對象將服務款一次性付清后，在執(zhí)行過程中，由于各種原因造成服務項目終止，需要給服務對象退款的，要寫書面說明，并及時修訂合同，由單位負責人批準后方可辦理退款。合同要按編號整理、存檔，不得隨意處置、銷毀。
單位財務制度其他事項
(1)采購環(huán)節(jié)。材料的采購程序參照政府采購有關程序執(zhí)行，并與供貨方簽訂采購合同，有關材料采購合同應報送財務部門備案。
(2)驗收環(huán)節(jié)。由獨立于采購人員、材料保管人員的驗收人員對采購的材料進行驗收入庫，并簽發(fā)材料入庫單。采購人員憑審批手續(xù)齊全的發(fā)票和經單位負責人簽批的材料入庫單并到財務部門核銷相關支出，財務部門對有關原始憑證與采購合同核對一致后予以核銷，并按規(guī)格、型號等登記材料明細賬。
(3)存儲環(huán)節(jié)。材料保管人員應每月一次對庫存材料進行盤點，并將庫存材料盤點表與財務部門材料明細賬核對。核對不一致的應當及時查明原因。
(4)發(fā)貨環(huán)節(jié)。根據與服務對象簽訂的科技服務合同及施工圖紙等資料，應編制材料出庫單送財務部門審核，經單位負責人簽批后，財務部門核銷相應材料明細賬;材料保管人員根據審核和簽批后的出庫單發(fā)貨。未經財務部門審核和單位負責人簽批，材料保管人員不得發(fā)貨。
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